Cuándo darse de alta como autónomo

Cuando empezamos, lo normal es que apenas tengamos ingresos, y no nos da ni para pagar la cuota de autónomo. Pero, ¿realmente hay que darse de alta desde el principio o depende de cuánto ingreses? ¿Existe un importe de ingresos mínimos para ser autónomo?

Pues es justo de lo que vamos a hablar hoy porque es muy dispar la información que se encuentra en internet y que se da en grupos de Facebook, y yo quiero que tengas las cosas claras, porque te la puedes estar jugando por una información errónea (que es lo que suele leerse).

 

Ser autónomo y pagar impuestos

Lo primero es tener claro que una cosa es la Seguridad Social, donde te das de alta como autónomo; y otra es Hacienda, donde te das de alta en el censo de empresario, profesional y retenedores, a través del modelo 036 o 037.

En Hacienda te tienes que dar de alta desde el primer momento que empiezas a facturar, y comienzan tus obligaciones tributarias: presentar los impuestos trimestrales del IVA, IRPF,….

¿Y qué pasa con la Seguridad Social? ¿Me tengo que hacer autónomo? Pues vamos a seguir desgranando el asunto para que puedas entender mi respuesta.

 

Facturar a través de cooperativas

Te habrán dicho, vale, te das de alta en Hacienda, y luego te apuntas a una cooperativa que es la que va a pagar la Seguridad Social por ti, y así ya no tienes que darte de alta como autónomo.

Te va a salir mucho más barato, ¿verdad?

Ya hablé de este tema más extensamente en el post de Las cooperativas de trabajo asociado, ¿una opción para facturar sin ser autónomo? por si quieres tener una información más amplia, pero ya te digo que no es una opción.

Hacienda se está frotando las manos, y pensando… tú sigue, que luego me vas a pagar todas las cuotas de autónomo atrasadas, y encima no te vas a poder acoger a la tarifa reducida (50€ al mes durante 1 año de cuota de autónomo).

Este verano de 2017 ya cerraron varias cooperativas, y lo peor es que los usuarios pensaban que lo que hacían era legal.

 

¿Debo darme de alta como autónomo?

Estarás diciendo que me deje ya de líos y que vaya al grano, pues tranquilo/a, que ya hemos llegado al quid de la cuestión.

La ley dice en su artículo 1.1 del Decreto 2530/1970, de 20 de agosto:

«A los efectos de este Régimen Especial, se entenderá como trabajador por cuenta propia o autónomo, aquel que realiza de forma habitual, personal y directa una actividad económica a título lucrativo, sin sujeción por ella a contrato de trabajo y aunque utilice el servicio remunerado de otras personas».

Y habrás leído por muchos sitios que eso quiere decir que si no llegas al Salario Mínimo Interprofesional, que en 2018 es de 735,90€ mensuales, significa que no es habitual y entonces no tienes que ser autónomo.

Pero siento decirte que eso no es lo que dice la ley, sino lo que dicen algunas sentencias, entre ellas una de la Sala Cuarta del Tribunal Supremo que es la que ha provocado toda esta confusión, pero que se refiere a un agente de seguros, que se rigen por otro sistema.

Y hay más casos puntuales, como el del vendedor ambulante de menaje de cocina (Sentencia del Tribunal Superior de Justicia de Castilla – La Mancha de 26 de septiembre de 2005 y Sentencia de la Sala de lo Social del Tribunal Supremo de 20 de marzo de 2007) que considera que lo indicado en la sentencia que antes te comentaba son aplicables al supuesto de un vendedor ambulante de menaje de cocina cuyos ingresos no superaron en los últimos años el 75% del salario mínimo interprofesional.

¿Y qué quiere decir todo esto?

Pues que si no te das de alta como autónomo, te la estás jugando, porque en realidad la ley dice que sí te tienes que dar de alta.

Ahora bien, en el caso que la Seguridad Social te indique que debes darte de alta, en el juicio puedes intentar defender tu postura basándose en esta sentencia. Pero debes ser consciente que dependerá del criterio del juez, y de que puedas probar que tu actividad no es habitual. Este es el punto realmente importante.

El criterio de habitualidad en el trabajo es el que determina si estamos obligados o no a darnos de alta como autónomos. En caso de inspección vas a tener que demostrar que la actividad no la realizas de forma habitual. Pero… ¿cómo demuestras que tu web o blog no es habitual si siempre está disponible?

Si tienes una ecommerce, vendes infoproductos, servicios…. Van a considerar que hay habitualidad, y te va a tocar pagar todas las cuotas de autónomo atrasadas, vendas o no vendas. Es igual que un negocio físico en el que no entran clientes. Desde el momento que abre tiene que ser autónomo.

 

Mi recomendación

Sé que mi respuesta no te ha gustado y es comprensible, porque además hay muchas situaciones distintas que realmente es injusto que tengas que darte de alta como autónomo.

Por ejemplo si tienes un blog como hobbie pero aprovechas para sacarte algún dinerito para tus gastos, cuando abres una web de servicios para comprobar si hay mercado,….

Te entiendo perfectamente.

Por eso mi recomendación es que vayas a la Seguridad Social y le cuentes tu situación y que sean ellos quién te digas cuándo realmente te debes dar de alta como autónomo.

Pero ojo, que te den la respuesta por escrito y en papel oficial, porque las palabras se las lleva el viento, y si luego vienen con una inspección, podrás acreditar que actúas así porque te lo indicaron ellos.

 

Te espero en los comentarios con tus dudas y opiniones. ¿Conocías realmente lo que dice la ley?

 

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¿En qué le afecta el IVA digital a tu negocio online?

A partir de 2015, y para limitar las prácticas de elusión de impuestos de grandes compañías como Amazon o Apple, que facturaban sus productos donde el IVA era más bajo, se estableció que la ventas de productos digitales se les tenía que aplicar el IVA digital.

En este post te voy a explicar de manera clara en qué consiste.

 

¿Qué es el IVA digital?

Se trata de aplicar el IVA del país del comprador en la venta de los productos digitales, de esta forma, las grandes compañías no establecen su sede en un país donde el IVA sea bajo porque eso les va a dar igual, ya que va a depender de dónde se encuentre el comprador.

Por ejemplo, Amazon tenía establecida su sede europea en Luxemburgo porque el IVA era del 3%.

Si tu empresa está fuera de la Unión Europea pero vendes a clientes europeos, tienes que aplicar el IVA del país del comprador.

 

¿Qué es un producto digital?

El IVA digital no se aplica siempre que vendas un producto digital, sino que hay que saber a qué se está refiriendo la ley concretamente.

Un producto digital es un ebook, un hosting, comunidades de pago, herramientas onine, webinar grabado (si es en directo sería un evento) o cualquier producto ofrecido por vía online. Pero no todos estos casos se aplica el IVA digital, todo dependerá de si su venta es automatizada o no.

Para que tengas que aplicar el IVA digital, es decir, el IVA del país del comprador, el producto debe ofrecerse de forma automatizada. Por lo tanto, si vendes un curso online donde ofreces soporte, por ejemplo a través de un grupo de Facebook, o vendes un ebook en formato pdf que envías manualmente a través de email, ya no tienes que aplicar el IVA digital.

 

Proceso para aplicar el IVA digital en la venta de productos digitales

Y te estarás preguntando, ¿pero cómo puedo saber yo el país del comprador? Pues te aviso que tienes que aplicar las medidas técnicas en tu web que te permitan saberlo, y demás tener constancia de 2 pruebas de ello, por ejemplo la tarjeta bancaria y la IP, o el teléfono móvil,…

Aquí puedes consultar el IVA que se aplica en cada país.

Además, tienes que conservar la información sobre la venta y el cliente durante 10 años. Esta información debe incluir:

  • el país al que se ha vendido
  • el tipo de producto
  • la fecha de venta
  • el IVA local
  • el importe a abonar en moneda local
  • fecha y modalidad de recepción del pago
  • la factura
  • el nombre del consumidor
  • los datos para determinación del país del consumidor, esto es, dirección IP y datos de facturación.

Lo sé, ahora mismo te estás tirando de los pelos, pero no te preocupes que hay herramientas online que ya lo hacen por ti:

  • Sendowl, es la plataforma que te permite vender productos digitales, y que te permite saber de donde es el comprador y aplicar el IVA correspondiente. Pero no olvides activar esta opción, porque no viene por defecto.
  • Quaderno, que es una plataforma de facturación que igualmente almacena 3 pruebas del país de comprador.

Hoy en día hay soluciones para todo, así que no desesperes, pero claro, no olvides hacer las cosas correctamente.

Tienes que tener en cuenta que si vendes a autónomos o empresas, puedes ahorrarte todo este jaleo porque si te das de alta en el IVA intracomunitario (VAT), y tu cliente (no particular) también lo está, os ahorráis tener que aplicar el IVA en la factura.

Pero recuerda que tienes que comprobar que realmente esté dado de alta en el IVA intracomunitario.

 

¿Cómo declaro el IVA digital?

Ahora bien, ahora hay que ingresar el IVA en cada uno de los países que le corresponda. Menos mal que esta parte la han facilitado gracias al Régimen MOSS, la miniventanilla única.

Para ello debes registrarte expresamente en este régimen, incluso si facturas desde fuera de la Unión Europea. En este caso tendrás que recurrir a un asesor fiscal de algún país en la UE para conseguir el acceso al régimen MOSS.

Gracias a este sistema vas a presentar las declaraciones del IVA desde un solo portal web, el del país en el que te has registrado, y ya este país se encargará de repartirlo al resto de los países.

¿Conocías esta obligación fiscal por la que tienes que aplicar el IVA del país del comprador? ¿Sabías cómo aplicarlo?

Si tienes alguna duda te espero en los comentarios para resolverla 

 

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Cómo hacer una factura

Cuando comenzamos nuestro pequeño negocio, la primera duda que tenemos es cómo hacer una factura tras la primera venta.

Te voy a explicar todo lo que necesitas saber para emitir una factura, con ejemplo incluido y herramientas que te van a facilitar esta tarea.

¡Vamos a verlo!

 

¿Cuándo hay que hacer una factura?

Los empresarios y profesionales deben emitir factura, siempre, en los siguientes casos:

  • Cuando el destinatario sea un empresario o profesional y actúe como tal.
  • Cuando el destinatario de la obligación así lo exija, para el ejercicio de cualquier derecho de naturaleza tributaria.
  • En el caso de exportaciones de bienes exentas de IVA, excepto las que se realicen en tiendas que sean libres de impuestos.
  • En las entregas intracomunitarias de bienes exentas de IVA.
  • Cuando el destinatario sea una Administración Pública o una persona jurídica, que no actúe como empresario o profesional.

 

Existen algunas operaciones en las cuales no es necesario realizar una factura:

  • Operaciones exentas de IVA.
  • Realizadas por autónomos que están en el régimen especial de recargo de equivalencia.
  • Realizadas por autónomos en el régimen simplificado de IVA (módulos).
  • Realizadas por autónomos del régimen especial de agricultura, pesca y ganadería.

 

Salvo que estés incluida en alguno de los casos anteriores, tienes que elaborar una factura.

 

¿Se puede sustituir una factura por un ticket?

No, la actual legislación obliga a emitir una factura, eso sí, en importa inferiores a 400 € (IVA incluido) se puede emitir una factura simplificada en caso de ventas o servicios al por menor, de ventas o servicios a domicilio del consumidor siempre que el destinatario se encuentre en territorio español.

La diferencia de esta factura es que no precisa de los datos del destinario, sólo hay que incluir los del vendedor, es decir, nuestros datos.

 

¿Qué datos hay que incluir en una factura?

Puedes darle distintos diseños a una factura, pero lo que sí debe incluir son unos datos mínimos:

  • Fecha y Número de facturas correlativas, para no hacer trampas, de modo que si hay un error en la factura tenemos que emitir una factura rectificativa, con nº diferente a las normales.
  • Tus datos fiscales – nombre, NIF o CIF y el domicilio fiscal
  • Datos del receptor (si no es una factura simplficada) – nombre, NIF o CIF y el domicilio fiscal
  • Descripción – Detallar en qué consiste el producto, bienes o servicios que vamos a facturar para que no haya lugar a equívocos o malas interpretaciones.
  • Base imponible – Es el precio e servicio o del bien sin incluir los impuestos.
  • Tipo de IVA, recargo de equivalencia e IRPF
  • Importe total – Es  cantidad total que debe pagar el cliente.
  • Forma de pago – Puede ser en efecto, por transferencia, tarjeta, etc.

 

Ejemplo de factura

 

Obligación de conservar las facturas emitidas

Es necesario conservar tanto las facturas que has emitido como las que has recibido, pero no es necesario que estén en papel si las has recibido electrónicamente.

Ya lo dice la Agencia Tributaria: “Los diferentes documentos, en papel o formato electrónico, se deberán conservar por cualquier medio que permita garantizar al obligado a su conservación la autenticidad de su origen, la integridad de su contenido y su legibilidad, así como el acceso a ellos por parte de la Administración tributaria sin demora, salvo causa debidamente justificada, pudiendo cumplirse esta obligación mediante la utilización de medios electrónicos.”

Si las has recibido en papel puedes conservarla en formato digital si puedes probar que es exacta a la original, para lo que puedes utilizar un software de digitalización certificado por la Agencia Tributaria. Como es el caso de Anfix.

Las facturas debemos conservarlas durante 6 años, aunque la empresa o negocio ya no tenga actividad.

Ahora bien, hay casos concretos que hay que conservar las facturas durante un período superior, como son las facturas de inmovilizado, o en caso de empresas que están compensando bases imponibles negativas.

 

Soluciones que nos facilitan la vida

Para evitarnos quebraderos de cabeza hay programas de facturación online que nos facilitan esta tarea, y que nos permiten conservar todas las facturas durante el tiempo establecido por la ley.

Una opción gratuita es Billin, donde podrás hacer tus facturas con distintos modelos disponibles.

 

 

Además, incluso nos permiten rellenar automáticamente los modelos de impuestos. Listos para presentar.

Otros programas de facturación son Quaderno, Quipu, Anfix,… Si quieres que te hable más detalladamente sobre cada uno de ellos, dímelo en los comentarios.

¿Sabías hacer una factura correctamente? ¿Conocías las herramientas de facturación?

Si tienes alguna duda te espero en los comentarios para resolverla 

 

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La nueva Ley de Autónomos

El pasado 25 de octubre se publicó en el Boletín Oficial del Estado (BOE) la Nueva Ley de Autónomos, que contiene nuevas medidas que son de aplicación inmediata (entró en vigor al día siguiente), y otras que tendrán que esperar a que se aprueben los Presupuestos Generales del Estado para el 2018 y se les asigne una partida económica.

Aquí te voy a contar cuales son las novedades más importantes, pero si quieres consultarlas todas, puedes leer la Ley 6/2017, de 24 de octubre, de Reformas Urgentes de Trabajo Autónomo.

¡Vamos a ver qué tal se han portado con la reforma!

 

¿Cuándo entra en vigor la nueva Ley de Autónomos?

Antes que nada, hay que tener en cuenta que no todas las medidas entran en vigor el 26 de octubre de 20017, hay excepciones:

  • Entran en vigor el 1 de enero de 2018 los artículos 1, 3, 4 y 11 y las Disposiciones Finales 1ª, 2ª, 3ª y 9ª.
  • Entra en vigor el 1 de marzo de 2018 la Disposición Final 4ª

La he ido poniendo en cada una de las novedades para que te quede más claro.

 

Mejoras en el sistema de la Seguridad Social de la Nueva Ley de Autónomos

Y empiezo por las bonificaciones porque es seguro lo que más te interesa, para poder pagar menos, que emprender es bonito, pero no fácil.

  • La conocida “tarifa plana” de autónomo de 50€ (80% de reducción) amplía su duración de 6 meses a 12 meses.

Además, el antiguo autónomo puede beneficiarse de la nueva tarifa bonificada tras 2 años de haber interrumpido su actividad, si no se había beneficiado antes; y tras 3 años si se había beneficiado. Ya no hay que esperar 5 años.

Buena opción para no facturar a través de cooperativas.

Entra en vigor el 1 de enero de 2018.

  • En caso de baja (mínima de 1 mes) por maternidad, paternidad, adopción o riesgo por embarazo o lactancia hay una bonificación del 100% de la cuota de autónomo. Así que genial, en esos casos no tendrás que pagarla. Ya en vigor.

 

  • Prestación económica por maternidad y paternidad: subsidio del 100% de la base reguladora. Entra en vigor el 1 de marzo de 2018.

 

  • Y si eres autónoma y tienes un hijo, cuando te reincorpores se te aplicará la tarifa plana durante un año, o la bonificación del 80% si se cotiza por una base superior. Te puedes beneficiar desde ya, no hay que esperar al año que viene. Ya en vigor.

 

  • La bonificación del 100% de la cuota durante 12 meses que ya se aplica por cuidado de menores de 7 años, se amplía hasta que el menor cumpla 12 años. Ya en vigor

 

  • En el caso que contrates indefinidamente a algún familiar (cónyuge, ascendiente/descendiente hasta 2º grado) tendrás una bonificación del 100% de la cuota de autónomo durante 12 meses, siempre que dicha contratación se mantenga durante los 6 meses posteriores. Ya en vigor.

 

  • Se reconoce el accidente in itinere en los autónomos, es decir si se produce al ir o venir del lugar de prestación del servicio, siempre que no sea el domicilio. Ya en vigor.

 

  • Los jubilados podrán compatibilizar su pensión al 100% con el desarrollo de un trabajo por cuenta propia, siempre que se tenga, al menos, un empleado. Ya en vigor.

 

Mejoras fiscales de la nueva Ley de Autónomos

  • Si trabajas desde casa puedes deducirte hasta un 30% de en gastos de agua, luz, electricidad y telefonía. Entra en vigor el 1 de enero de 2018.

 

  • Además, podrás deducirte en concepto de manutención hasta 27,27 euros diarios siempre que realices los pagos telemáticamente.  Si viajas fuera de España, los gastos diarios en manutención podrán alcanzar los 48,08 euros. Entra en vigor el 1 de enero de 2018.

 

Mejoras administrativas de la nueva Ley de Autónomos

  • Podrás cambiar hasta cuatro veces al año la base de cotización para ajustarla al nivel de ingresos que tengas. Entra en vigor el 1 de enero de 2018.

 

  • Además, podrás tramitar tres altas y tres bajas anuales en el RETA, pagando sólo los días de trabajo efectivo en los meses de baja y alta. Hasta ahora, si te dabas de alta el 20 de julio, por ejemplo, pagabas la cotización como si hubieras trabajado el mes completo. Entra en vigor el 1 de enero de 2018.

 

  • Si realizas el ingreso fuera de plazo, el recargo pasa a ser del 10%, no del 20% como era hasta ahora. Entra en vigor el 1 de enero de 2018.

 

  • La Seguridad Social devolverá el exceso de cotización a los trabajadores autónomos en régimen de pluriactividad sin necesidad de que estos lo soliciten. Ya en vigor.

Recuerda que ser autónomo puede ser uno de los aspectos a cumplir si eres blogger o emprendedor online, pero si tienes una tienda online es seguro que tendrás que darte de alta.

 

¿Qué opinas de los cambios introducidos en la Ley de Autónomos? ¿Piensas que son suficientes?

Si tienes alguna duda te espero en los comentarios para resolverla 😉

 

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La fiscalidad de los negocios online

Al comenzar un negocio online, bien sea ofreciendo nuestros servicios o vendiendo productos, te encuentras con la duda de si debes aplicar IVA, cuál aplicar, impuestos que presentar,… por lo que voy a explicar cuál es la fiscalidad de los negocios online.

No te preocupes que no es tan complicado como aparenta, y hay una herramienta que facilita esta labor.

¡Comenzamos!

 

Pasos previos en la fiscalidad de los negocios online

¿Darse de alta como autónomo?

Teniendo en cuenta que aquí no estamos hablando de un blog, sino de una web donde ofrecemos nuestros servicios y productos o una tienda online donde estamos vendiendo productos propios o de terceros, mi obligación es decirte que tienes que ser autónomo

Otra cosa es que prefieras arriesgarte hasta que el negocio empiece a tener ganancias, y entonces darte de alta, pero tienes que saber que te expones a una sanción y a pagar las cuotas de autónomo atrasadas a la Seguridad Social.

Ya hablaré en otro post sobre el tema de las cooperativas, pero bueno, ya sabes que el Gobierno nos las está aceptando, y ha cerrado Factoo, aunque la decisión de Empleo está recurrida.

Y si lo que tienes es un blog que monetizas a través de publicidad y afiliación, no sigas leyendo aquí, porque sólo vas a conseguir liarte más. Mejor lee el post la fiscalidad de un blog.

 

Alta en Hacienda

Y va sin interrogación porque sí o sí tienes que darte de alta en Hacienda (no hay que confundirlo con ser autónomo, que eso tiene que ver con la Seguridad Social)

Por lo que antes de iniciar el negocio tienes que rellenar el modelo 036 o el 037 de alta en Hacienda en el censo de empresarios, profesionales y retenedores.

Si vas a vender tus servicios y productos a clientes de otros países de la Unión Europea, te recomiendo que te des de alta con el modelo 036 para así poder darte de alta en el registro de operadores intracomunitarios (ROI).

Luego te explicaré qué es  el ROI.

 

Los impuestos que afectan a tu negocio online

IVA

El IVA (impuesto sobre el valor añadido) es una carga fiscal que recae en el consumidor, y tú vas a hacer el encargado de recaudarlo para luego dárselo a Hacienda.

Por lo tanto, siempre tienes que aplicar a tus productos y servicios el IVA, que en España actualmente es del 21%, sin importar que el cliente sea un profesional o un consumidor final.

Pero (sí, hay un pero), hay situaciones en las que no va a ser así, y son las siguientes:

 

Impuestos digitales

Cuando estés vendiendo un producto digital y el comprador no se encuentra en España, vas a tener que aplicar el IVA que esté vigente en el país del comprador y periódicamente abonar el impuesto recaudado en la correspondiente administración (tranquilo/a que está la ventanilla única para eso)

Pero ojo, es exclusivamente para los productos digitales, así que voy a aclarar a qué se refiere.

Es un bien no físico que puede comprarse a través de internet y donde el autor, una vez que lo ha creado, ya no interviene más, es una venta automatizada Por lo que estarían incluidos:

  • Música para descargar
  • Ebooks
  • Curso en formato pdf o vídeo, pero siempre que no tuviera tutoría
  • Software
  • Videojuegos
  • …..

 

Creo que ya te has hecho una idea, ¿no?

Pues si en tu negocio vendes un ebook y tu cliente es de Francia, vas a tener que aplicar el IVA de Francia (actualmente es del 20%), y además tendrás que tener 2 pruebas no contradictorias que establezcan la localización del comprador y guardar esos datos durante 10 años. Estas pruebas pueden ser:

  • Dirección de facturación
  • Dirección IP
  • Localización del banco a través del que ha pagado
  • País de la tarjeta SIM
  • Localización de la línea fija donde compra

 

Creo que ahora mismo has entrado en pánico si estás vendiendo productos digitales en tu negocio online. Pero que haya calma porque existe una herramienta de facturación online que hace todo este proceso por ti, y que además guarda 3 pruebas: la dirección de facturación, la dirección IP y el país de la tarjeta de crédito.

Esta herramienta de facturación es Quaderno, y desde luego si vendes productos digitales la tienes que tener incrementada en tu negocio sí o sí. Además es muy sencilla de utilizar y envía automáticamente la factura al cliente tras la compra.

¡Una maravilla!

 

Facturación online

También te sirve para llevar toda la contabilidad y facturación de tu negocio online aunque no vendas productos digitales.

 

Registro de operadores intracomunitarios (ROI)

Este aspecto te va a afectar si vendes tus productos o servicios a otros profesionales, porque te vas a olvidar del IVA. Además es obligatorio cuando realizas transacciones comunitarias.

Pero recuerda lo que te dije, tienes que darte de alta en Hacienda con el modelo 036 y marcar la casilla de alta en el registro de operadores intracomunitarios, para que te asignen el NIF-IVA (VAT), porque vas a tener que indicarlo en todas las facturas.

Para ahorrarte el IVA en tu factura a otro profesional, éste también debe estar dado de alta en el ROI, y tendrás que consultar la validez del NIF-IVA que te facilite en el Censo VIES.

Si no es así, sí tendrás que aplicar el IVA normal, como si tu cliente estuviera en España.

 

Recargo de equivalencia

Esta excepción te va a afectar siempre que seas un comerciante minorista que vende productos al cliente final sin realizar transformaciones sobre este producto.

Es decir, si tienes una tienda online donde vendes los productos que has adquirido previamente de tus proveedores tal y como se lo has comprado a ellos.

No se aplica en actividades de servicios, comercio mayorista y actividades industriales.

El recargo de equivalencia sirve para que los minoristas no tengan que presentar declaraciones de IVA a Hacienda, porque va a pagar el IVA directamente a sus proveedores a añadirle un % como recargo en la factura, que tiene que quedar claramente diferenciado del porcentaje del IVA.

Te vas a ahorrar estar devolviéndole trimestralmente el IVA a Hacienda, por lo que la contabilidad va a ser mucho más sencilla. Eso sí, no te vas a poder deducir el IVA de tus compras.

Los tipos de recargo de equivalencia que se aplican actualmente son:

  • IVA general al 21 % – recargo de equivalencia de un 5,2%
  • IVA reducido al 10% – recargo de equivalencia de un 1,4%
  • IVA superreducido a un 4% – recargo de equivalencia de un 0,5%

 

Si no quieres tributar con recargo de equivalencia, obligatorio para autónomos minoristas, tendrás que gestionar tu tienda online como una sociedad mercantil, no como un autónomo. Pero esta opción te convendría a partir de que factures 40.000 € al año.

Si el proveedor es de fuera de España pero de la UE, te va a emitir una factura sin IVA y sin recargo de equivalencia porque no son los responsables de ingresarlo en Hacienda. Vas a ser tú el que tendrá que pagar a Hacienda ese IVA y ese recargo de equivalencia.

Si el proveedor es de fuera de la UE, el sistema sería el mismo, con la diferencia que el IVA y el recargo de equivalencia tendrás que pagarlo en aduanas cuando recibas la mercancía. Allí es donde vas a informar que eres minorista, para que te apliquen el recargo de equivalencia.

Tienes que tenerlo en cuanto al ponerle precio al producto.

 

IRPF

Y no nos podemos olvidar del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF), que es el que grava los ingresos que obtienes durante el año. Cada trimestre tendrás que ingresar anticipos a Hacienda mediante el modelo 130, dependiendo del nivel de facturación que hayas tenido en ese periodo.

Y ahora estarás esperando el pero, ¿verdad? Pues haces bien, porque en el caso que factures a profesionales o a empresas tienes que aplicar la retención de IRPF en la factura, y será el cliente quien luego tendrá que ingresar la retención en Hacienda mediante el modelo 111.

Por tanto es conveniente que una vez que termine el año pidas los certificados de retenciones y compruebes que es todo correcto.

La retención que tendrás que aplicar actualmente es del 15% (7% en caso de autónomos nuevos y durante los dos primeros años).

Pero ojo, el IRPF no se suma como el IVA, sino que se resta del importe bruto de la factura. Te pongo un ejemplo:

  • Importe del servicio – 100 €
  • IVA 21% – 21 €
  • IRPF 15 % – 15 €

Importe a comprar al cliente: 100 + 21 -15 = 106 €

Tú igualmente vas a tener que ingresar los 21 € de IVA en Hacienda llegado el momento.

Si las retenciones han sido más altas, cuando tengas que hacer la declaración de la renta (modelo 100) Hacienda te devolverá el exceso pagado, en caso contrario tendrás que pagar.

Si más del 70 % de tus facturas llevan retenciones, no tienes que presentar la declaración trimestral del IRPF (modelo 130).

Y estos son los aspectos fiscales de tu negocio online. Ahora mismo tendrás la cabeza dando vueltas, pero es más fácil de lo que parece.

Además, Quaderno te facilita esta tarea, también en relación al IRPF, por lo que siempre llevarás la contabilidad al día, y lo más importante, sin quebraderos de cabeza.

 

la fiscalidad de un negocio online

 

¿Conocías estas obligaciones fiscales que debe cumplir tu negocio online?

Si tienes alguna duda te espero en los comentarios para resolverla 😉

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La fiscalidad de un blog: regalos, Google AdsenSe y Amazon

Ya te hablé de cuáles son las obligaciones legales y fiscales si obtienes ingresos con el marketing de afiliación, pero en este post quiero hablarte más detalladamente de la fiscalidad de un blog, para que lo tengas aún más claro.

Porque aparte de los enlaces de afiliados, también puedes recibir regalos por parte de las marcas, que si se quiere hacer las cosas bien, también debe tributar.

Así que te voy a hablar de este punto, y de los ingresos que obtienes con Google Adsense y con Amazon, que son los más habituales.

¡Comenzamos!

 

Trámites previos

Si obtienes ingresos con tu blog, por muy pequeños que sean, lo que tienes que hacer seguro previamente es darte de alta en Hacienda, ya que estás realizando una actividad económica y tendrás que facturar.

No hay que confundirlo con ser autónomo, que eso ya es materia de la Seguridad Social, y ya te comenté las opciones que había en uno de los puntos del post Cómo tener un blog legal.

Y volviendo al alta en Hacienda, si obtienes ingresos de Google Adsense, eres afiliado de Amazon,… te recomiendo que te des de alta con el modelo 036 para poder marcar la casilla de solicitud de alta en el Registro de Operaciones Intracomunitarias (ROI).

De esta forma te resultará mucho más sencillo realizar las facturaciones con otras empresas que también pertenezcan al ROI, como ahora te voy a comentar en los casos de Google Adsense y Amazon.

 

Regalos recibidos

Al principio las marcas suelen enviar productos para que se prueben y des tu opinión hasta ahí todo correcto, pero ¿sabías que se trata de un pago en especie y que igualmente debes declararlo?

No se trata de un regalo de un familiar o amigo, es un regalo por una “relación comercial”, por lo que pueden darse dos opciones:

  • Que la empresa emita una factura con precio cero a tu nombre y entonces no habría que hacer nada más, es como si lo compraras a coste cero.
  • Que tú debas asumir el IVA del artículo, y emitir la factura. Recuerda que si la empresa no está en España, pero dentro de la Unión Europea, y estás dado de alta en el ROI, no tienes que incluir el IVA.

Pero no creas que Hacienda no se entera, porque lo estás exhibiendo en tu blog, redes sociales, canal de Youtube,…

La marca que realiza el regalo debería realizar una autofacturación, es decir, comunicarte el valor de lo regalado para que puedas incluirlo en tus declaraciones fiscales.

“Si un blogger acepta una camiseta es un pago en especie y debe declararse”

 

Google AdSense

Tienes que emitir una factura por los ingresos que recibes de parte de Google y enviársela al email adsenseVAT@google.com, el propio Google te lo explica aquí de una manera poco comprensible.

Ahora vamos a ver qué tienes que incluir en esa factura. Google te va a pagar desde Dublín, Irlanda, por lo que va ser una operación intracomunitaria.

Lo que traducido en idioma entendible significa que si estás dado de alta en el ROI, no tienes que incluir en la factura ni en IVA ni el IRPF porque no se encuentra en España.

Nº de IVA de Google: IE6388047V

 

Amazon

Con Amazon pasa lo mismo, pero esta vez se encuentran en Luxemburgo.

El propio Amazon te explica aquí cómo debes facturar pero no es obligatorio que le envíes la factura, no te la van a requerir previamente para enviarte tus comisiones, pero sí debes emitirla y conservarla para tu contabilidad.

Nº de IVA de Amazon: LU26375245

 

Impuestos a presentar

Desde el momento que estés dado de alta en Hacienda (no olvides inscribirte en el registro de operaciones intracomunitarias), tendrás que presentar los siguientes impuestos:

  • Modelo 303 – declarar el pago trimestral del IVA. Las operaciones exentas de IVA debes incluirla en la casilla 61
  • Modelo 130 – para los pagos anticipados del IRPF.
  • Modelo 390 – resumen anual del IVA
  • Modelo 100 – Declaración de la renta anual
  • Modelo 347 – informar de las operaciones realizadas con terceros que superen los 3005,06 € anuales.
  • Modelo 349 – para detallar las operaciones intracomunitarias, siempre que estés dado de alta en el ROI.

 

Aunque no hayas tenido ningún ingreso en alguno de los trimestres, igualmente tienes que presentar el impuesto, con ingresos cero.

Aunque parece algo complicado, tranquilo que no lo es. Además, te recomiendo que utilices Quaderno para llevar un control total de los ingresos y poder emitir tus facturas.

Y si no quieres que se te pase presentar alguno de los impuestos, apúntate a mi lista y yo te lo recordaré 😉

¿Conocías estas opciones para vender en Facebook y en Instagram?

Si tienes alguna duda te espero en los comentarios para resolverla 

  

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